Kapital Vinster Och Optioner

Capital Gain. BREAKING DOWN Capital Gain. En kapitalförlust uppstår när det finns en minskning av kapitalets tillgångsvärde jämfört med tillgångens köpeskilling. Medan realisationsvinster i allmänhet är förknippade med aktier och medel på grund av deras inneboende prisvolatilitet, en kapital Vinst kan uppstå vid eventuell säkerhet som säljs till ett pris som är högre än det köpeskill som betalats för det. Realiserade realisationsvinster och förluster uppstår när en tillgång säljs och utlöser en skattepliktig händelse Orealiserade vinster och förluster, ibland hänvisade till som pappersvinster och Förluster, återspeglar en ökning eller minskning av ett värde för investeringar men har ännu inte utlöst en skattepliktig händelse. Tax Konsekvenser av kapitalvinster och - förluster. Taxmedvetna fondförvaltare bör bestämma en fondens orealiserade ackumulerade realisationsvinster, vilka uttrycks som En procentandel av sina nettotillgångar innan de placeras i en fond med en betydande orealiserad realisationskomponent. Denna omständighet kallas en fondens realisationsvinst exp Osure När det fördelas av en fond är realisationsvinster en skattskyldig förpliktelse för fondens investerare. Kortfristiga realisationsvinster uppstår på värdepapper som innehas för ett år eller mindre Dessa vinster beskattas som vanligt inkomst baserat på den enskilda s skattesättningsstatus och justeras Bruttoinkomst Långsiktiga realisationsvinster beskattas vanligtvis till en lägre skattesats än staminkomst. Den långfristiga kapitalvinsthastigheten är 20 i den högsta skattekonsolen. De flesta skattebetalare kvalificerar sig för en 15 långsiktig kapitalvinstskattesats. Skattebetalarna i de 10 Och 15 skattesatser skulle betala en 0 långsiktig kapitalvinst skattesats. Kapitalvinstfördelningar av ömsesidiga fonder. Mutualfonder som har ackumulerat realiserade realisationsvinster under hela året måste fördela dessa vinster till aktieägare. Många fonder fördelar kapitalvinster rätt Före kalenderårets slut. Aktieägarna i fondens utdelningsdag mottar fondens fördelning av kapitalvinster Personer som får fördelningen får 10 99-DIV-formulär som anger storleken på vinstdispositionen och hur mycket betraktas som kort - och långsiktig När en fond gör en kapitalvinst eller utdelning, minskar substansvärdet NAV med fördelningsbeloppet A-kapital Vinstdistribution påverkar inte fondens totala avkastning. Om du får ett alternativ att köpa aktier som betalning för dina tjänster kan du få inkomster när du får alternativet, när du utnyttjar alternativet eller när du säljer alternativet eller lagret Mottagna när du utnyttjar optionen Det finns två typer av optionsoptioner. Åtgärder som beviljas enligt en personaloptionsplan eller en incitamentsaktieoptions-ISO-plan är lagstadgade optionsoptioner. Stockalternativ som varken beviljas enligt en personalinköpsplan eller en ISO-plan Är icke-statuterade aktieoptioner. Se publikationen 525 Skattepliktiga och icke skattepliktiga intäkter för att bestämma om du har beviljats ​​lagstadgad eller icke-statlig aktieoption. Om din arbetsgivare ger dig en lagstadgad aktieoption, brukar du inte inkludera något belopp i din bruttoinkomst när du får eller utnyttjar alternativet. Du kan dock bli föremål för alternativ minimiskatt i det år du utövar en ISO För mer information Hänvisa till formuläret 6251 Instruktioner Du har beskattningsbar inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du köpte genom att utöva alternativet. Du brukar behandla detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. Men om du inte uppfyller särskilda krav på hållbarhet kommer du att Måste behandla intäkter från försäljningen som ordinarie inkomst Lägg till dessa belopp som behandlas som löner, på grundval av beståndet vid fastställande av vinsten eller förlusten på aktiens disposition. Se Publikation 525 för specifika uppgifter om typen av optionsoption , Samt regler för när inkomst redovisas och hur inkomst redovisas för inkomstskatt. Incentive Stock Options - Efter att ha utövat en ISO, bör du få en formulär 3921 PDF från din arbetsgivare, Utövande av ett incitamentoptionsalternativ enligt avsnitt 422 b Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma rätt kapital och ordinarie inkomst om det är aktuellt att rapporteras vid avkastningen. Arbetslöshetsköpskarta - Efter din första överföring eller försäljning av Bestånd som förvärvats genom att utöva ett alternativ som beviljats ​​enligt en personalbeställningsplan ska du från din arbetsgivare få en Form 3922 PDF, överlåtelse av aktier som förvärvats genom en personalinköpskarta enligt avsnitt 423 c. Denna blankett kommer att rapportera viktiga datum och värden som behövs för att bestämma Rätt kapital och ordinarie inkomst som ska rapporteras vid din avkastning. Om din arbetsgivare ger dig ett icke-statligt aktieoption beror det inkomstbelopp som ska inkluderas och tiden för att inkludera det beroende på om det verkliga marknadsvärdet för Alternativet kan lätt bestämmas. Fast bestämt Fair Market Value - Om ett alternativ handlas aktivt på en etablerad marknad kan du läsa Bestämma det rimliga marknadsvärdet av alternativet Se publikation 525 för andra omständigheter enligt vilka du enkelt kan bestämma det verkliga marknadsvärdet på ett alternativ och reglerna för att bestämma när du ska redovisa intäkter för ett alternativ med ett lätt fastställbart marknadsvärde. Ej lättbestämd Fair Market Value - De flesta icke-statuterade alternativen har inte ett lätt fastställbart marknadsvärde. För icke-statuterade optioner utan ett lätt fastställbart verkligt marknadsvärde finns ingen skattskyldig händelse när optionen beviljas men du måste inkludera det verkliga marknadsvärdet Av det belopp som erhållits på träning, minus det betalda beloppet, när du utnyttjar optionen. Du har skattepliktig inkomst eller avdragsgill förlust när du säljer det lager du fick genom att utnyttja alternativet. Du brukar behandla detta belopp som en realisationsvinst eller förlust. För specifik information och Rapporteringskrav, hänvisa till Publicering 525.Page Senast granskad eller uppdaterad 17 februari 2017.As med någon typ av investering, whe N du inser en vinst betraktas det inkomstinkomst Inkomst beskattas av regeringen Hur mycket skatt du slutligen kommer att sluta betala och när du betalar dessa skatter varierar beroende på vilken typ av aktieoptioner du erbjuds och reglerna förknippade med dem Options. There är två grundläggande typer av optionsoptioner plus en under övervägande i kongress Ett incitament aktieoption ISO erbjuder förmånlig skattebehandling och måste följa särskilda villkor som fastställs av Internal Revenue Service Denna typ av aktieoption gör det möjligt för anställda att undvika att betala skatt På beståndet äger de tills aktierna är sålda. När beståndet slutligen säljs betalas kort - eller långfristiga realisationsvinster utifrån de vinster som uppnåtts skillnaden mellan försäljningspriset och köpeskillingen. Denna skattesats brukar vara Lägre än traditionella inkomstskattesatser Den långsiktiga kapitalvinstskatten är 20 procent och gäller om arbetstagaren innehar aktierna minst ett år efter träning och två år efter beviljandet Den kortfristiga kapitalvinstskatten är densamma som den ordinarie inkomstskattesatsen, som sträcker sig från 28 till 39 6 procent. Taksimplikationer av tre typer av aktieoptioner. Stort aktieoption. Arbetstagare övningsoptioner. Skatteinkomst 28 - 39 6 . Arbetsgivare får skatteavdrag. Taxavdrag vid anställd motion. Taxavdrag vid anställd motion. Employee säljer optioner efter 1 år eller mer. Långsiktigt kapitalvinst skatt till 20.Långsiktigt kapitalvinst skatt till 20.Långsiktiga kapitalvinster Skatt till 20. Okvalificerade aktieoptioner NQSOs får inte förmånlig skattebehandling Således när en anställd köper aktier genom att utöva optioner betalar han eller hon den vanliga inkomstskattesatsen på spridningen mellan vad som betalats för aktien och marknadspriset på Tidpunkten för träning Arbetsgivarna kan dock dra nytta av att de kan göra anspråk på skatteavdrag när anställda utnyttjar sina optioner. Därför förlänger arbetsgivarna ofta NQSOs till anställda som inte är chefer. Upplåning på 1.000 aktier vid en övning p Ris på 10 per aktie. Källa förutsätter en ordinarie inkomstskattesats om 28 procent. Kapitalvinstskattesatsen är 20 procent. I exemplet är två anställda upptagna till 1 000 aktier med ett aktiekurs om 10 per aktie. En har incitamentoptioner, Medan den andra innehar NQSOs. Båda anställda utövar sina optioner till 20 per aktie och håller optionerna för ett år innan de säljs till 30 per aktie. Arbetstagaren med ISOs betalar ingen skatt på övning men 4 000 i realisationsskatt när aktierna säljs Arbetstagaren med NQSOs betalar regelbunden inkomstskatt på 2 800 vid utnyttjandet av optionerna och ytterligare 2 000 i realisationsskatt när aktierna säljs. Föreläggande för försäljning av ISO-aktier inom ett år Intentet bakom ISO: er är att belöna anställdas äganderätt Av den anledningen är en ISO kan bli diskvalificerad - det vill säga bli ett icke-kvalificerat aktieoption - om arbetstagaren säljer beståndet inom ett år efter utnyttjandet av optionen. Det innebär att arbetstagaren betalar en vanlig inkomstskatt på 28 till 39 6 percen T omedelbart i stället för att betala en långsiktig kapitalvinstskatt om 20 procent när aktierna säljs senare. Övriga typer av optioner och lagerplaner Förutom de alternativ som diskuterats ovan erbjuder vissa offentliga företag avsnitt 423 anställda aktieinköp planer ESPP Dessa program tillåter anställda att köpa aktiebolag till ett rabatterat pris upp till 15 procent och få förmånlig skattebehandling på de vinster som erhålls när aktiebeståndet senare säljs. Många företag erbjuder också aktier som en del av en pensionsplan för 401 kk. Dessa planer gör det möjligt för anställda att Avsätta pengar för pensionering och inte beskattas på den inkomsten förrän efter pensionen. Vissa arbetsgivare erbjuder extra förmåner för att matcha medarbetarens bidrag till en 401 k med företagsaktie. Samtidigt kan företagsbeståndet också köpas med de pengar som investeras av den anställde I ett pensionsprogram på 401 k, vilket gör det möjligt för medarbetaren att bygga en investeringsportfölj fortlöpande och i jämn takt. H stora vinster Alternativ Minimalskatt AMT kan gälla i fall där en anställd realiserar särskilt stora vinster från incitamentsaktier. Det här är en komplicerad skatt, så om du tror att det kan gälla dig, kontakta din personliga finansiell rådgivare. Fler och fler människor blir Drabbade .- Jason Rich, bidragsgivare.